Kapitalanlageprodukte - steuerliche Behandlung

Zur dritten Schicht des neuen Altersvorsorgemodells gehören Produkte, die auch der Altersvorsorge dienen, aber keinen reinen Vorsorgecharakter aufweisen. Sie werden vom Gesetzgeber daher nicht zusätzlich gefördert.

Produkte

• Kapitallebensversicherungen
• Rentenversicherungen mit ausgeübtem Kapitalwahlrecht
• Fondsgebundene Lebensversicherungen
• Fondsgebundene Rentenversicherungen mit ausgeübtem Kapitalwahlrecht

Steuerliche Behandlung

• für Neuverträge ab 01.01.2005 keine Steuerprivilegien mehr
• Erträge sind steuerpflichtig
• Todesfallleistungen steuerfrei

Flexibilität

• geringe staatliche Regulierung